最近，跨境电商圈可谓是炸开了锅，而引发这场震动的，正是亚马逊向税务机关报送中国卖家经营信息这一重磅消息。按照国家税务总局相关规定，亚马逊需按季度向中国税务机关报送中国卖家的身份信息、交易数量、收入信息以及支付给平台的佣金和服务费等数据 。首次报送在2025年10月31日前完成，涵盖2025年7月至9月的数据，且全站点覆盖。这一举措，瞬间将卖家们的税务问题推到了聚光灯下，也让一直以来的0申报话题再度升温。
0申报，真的走到尽头了？
01、卖家的两难困境
这一消息对于那些长期依赖“零申报”或“低申报”的卖家来说，到底是如实申报实际销售额，还是继续维持零申报的现状？这成了卖家们心中反复权衡的难题。如实申报，意味着要直面成本抵扣、税务负担等一系列尚未理清的复杂问题；继续零申报，又如同在钢丝上行走，时刻担心与亚马逊报送的数据产生冲突，引发税务稽查，面临罚款甚至更严重的法律后果。
02、数据口径的困惑
在具体操作层面，卖家们的困惑还集中在数据口径上。他们无法得知亚马逊平台究竟会将哪些具体数据报送至税务机关，也不清楚后续核对时，若自家申报数据与平台数据出现差异，该如何解释和应对。
03、代账建议的纠结
代理记账公司的建议，也让部分卖家陷入了纠结之中。一些代账公司要求卖家按照站点销售收入全额申报，但卖家们普遍反映，像平台佣金、广告费用以及FBA相关费用等支出，要幺无法取得发票，要幺取得的发票不符合税务抵扣规定，这就导致他们实际上要为这些“虚高利润”缴纳税款，无疑大大增加了运营成本。
04、缓冲期与风险并存
有卖家认为，税务部门短时间内需要接收大量卖家的数据，难以做到逐户核查，小卖家只要态度积极，后续配合补报，大概率能争取到缓冲期。然而，对于长期零申报的卖家来说，突然进行大额申报同样存在风险，极有可能被系统标记为风险监控对象。例如，突然申报数百万销售额，就极易被大数据筛查列为重点监管对象，从而引发更严格的税务审查。
小规模卖家合规出口之路
01、短期务实方案
对于年销售额低于500万的小规模卖家来说，当前最务实的做法是采用“无票免税+核定征收”的政策组合。在这个阶段，卖家首先要开设对公账户，确保资金往来的规范化 。同时，尽量选择能开具发票的供应商进行采购合作，虽然这可能会在一定程度上提高采购成本，但从长远来看，对于企业的合规运营至关重要。在纳税申报方面，按照季度进行申报，并充分利用小规模纳税人的税收优惠政策，如季度销售额不超过30万元（月度销售额不超过10万元）可免征增值税等 。此外，还可以通过注册香港公司，利用香港的税收政策优势，进一步降低税务成本。
02、规模扩大后的选择
当卖家的销售额突破500万时，就需要升级为一般纳税人，转而采用“0110出口退税模式”；在这种模式下，卖家需要确保采购环节能够取得合规的增值税专用发票，以便在出口时申请退税。同时，要熟悉出口退税的申报流程和相关规定，准确填写报关单等申报资料，避免因申报错误而导致退税失败或延误。此外，还需关注外汇收结汇的相关政策，确保资金的合法回流。在运营过程中，卖家还应加强财务管理，建立健全的财务制度，为企业的持续发展提供有力支持。
注册香港公司，跨境电商新趋势？
01、香港公司的独特优势
在跨境电商领域，注册香港公司正逐渐成为一种趋势；香港作为国际金融中心，拥有独特的政策与地理优势 。
从税务政策来看，香港采用地域来源征税原则，即只有源自香港的利润才需缴税，跨境电商在香港以外地区的收入可申请离岸豁免，实现免税；利得税税率也相对较低，首200万利润税率仅8.25%，超过部分为16.5%，远低于内地25%的企业所得税税率；这对于利润微薄的跨境电商卖家而言，能大幅降低税务成本 。
在外汇收付方面，香港无外汇管制，资金可自由兑换与调动。卖家可以自由收取海外货款，便捷支付国际供应商，资金调拨不受限额限制，有效解决了跨境电商外汇收付难题 。在国际信誉方面，香港公司在国际市场上具有较高知名度，更容易获得PayPal、Stripe等国际支付平台认证，提高海外客户信任度，方便申请海外电商平台卖家账号 。
香港作为自由港，物流进出自由且便利，一般货物进出不征收关税，具备完善的仓储基础设施，便于跨境电商进行货物分拨与库存管理。香港公司的股东董事信息不公开查询，无需公示实际受益人，银行账户信息严格保密，为卖家提供了良好的隐私保护 。
02、注册流程与维护要点
注册香港公司流程相对简便，在注册前，卖家需准备股东/董事身份证明（护照或身份证）、住址证明（近3个月水电账单）、公司名称（英文必须，中文可选）、注册资本（建议1万港币，无需验资）；需注意，至少要有1名股东和1名董事（可同一人），并必须委任香港持牌公司秘书，提供香港注册地址（可由秘书公司提供）。
注册时，先进行名称查册，提交1-3个英文或中英文名称至香港公司注册处核验，确保无重名 。
注册成功后，香港公司维护也至关重要；每年需进行周年年审，更新商业登记证、提交周年申报表，逾期将面临最高3480港币罚款 。无论有无运营，都需提交审计报告，有业务企业需按《香港财务报告准则》审计 。法定秘书、注册地址、挂水牌需按年续费 。利得税申报截止时间为财政年度结束后18个月内，首次申报可申请延期 。同时，要及时报备董事/股东变更、章程修订等信息，确保SCR登记册实时有效 。
在跨境电商的发展历程中，税务合规是不可回避的关键环节；零申报时代的终结，虽然给卖家带来了挑战，但也为行业的健康发展提供了契机；对于小规模卖家而言，积极拥抱合规是实现长期发展的必由之路；通过规范财务流程、合理选择出口退税模式、善用香港公司等工具，卖家能够有效降低税务风险，提升企业竞争力；在未来，合规经营的卖家将在政策支持下，获得更广阔的发展空间 。
